河南建筑公司高利润背后高税负怎样合理节税？ 李兵 老师 156 1776 0660 建筑行业是一个围绕建筑的设计、施工、装修、管理而展开的行业。城市建筑是构成城市的一个重要部分，而建筑不仅仅只是一个供人们住宿休息，娱乐消遣的人工作品，它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。 作为建筑业的老板，税负有多高呢? 小编只能说：“非常的高。” 首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国都增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。 赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板自己账户或者分红，还要缴纳20%的股东分红税。 比如企业了1000万的利润时，企业就要先缴250万企业所得税;而剩余的750万要自由分配，还需要再缴纳20%(150万)的个人所得税。综合起来，税率是45%。以前不少老板和企业实现往用各种生活票冲抵，但是现在税务部门使用了金税三期系统，它通过人工智能和大数据技术自动查税，所有的不合规都会被发现，因此之前企业往的不合规节税方式统统不能用了。 那么面对这种情况应该怎么办呢?减税的前提是合法合规。 方法一： 企业可以在重庆、上海、湖北等政府总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司，对主体公司实行业务分流，一些贸易销售类公司可以把传统的技术部门和销售部门分离出来，成立个人独资企业，提供技术服务或者售后服务。 个人独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请核定征收。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。 小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。建筑公司赚钱不易，高利润背后是高税负，2办法降低企业5倍的税负？ 举例说明： 一家上海的工程设计行业公司，原公司一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是： 增值税1000*6%=60万 企业所得税(1000-400)*25%=150万 附加税60*5%=3万，分红(600-150)*20%=90万 税收总计60+150+3+90约303万。 假设在上海设立了工程管理中心，如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*5%=1.5万，税收总计30+21+1.5=52.5万，相比之前的有限公司节约了250.5万，节税比例高达82%以上 方法二： 有限公司则主要针对企业的增值税、企业所得税进行一定比例的税收扶持，一般是按照园区留存税收的40%-70%，企业可以在园区内注册分公司、子公司或成立新公司，对于企业承接业务没有任何影响，行业几乎无限制，不论是服务业、咨询业、商贸业还是建筑工程、生产销售等行业，都可以入驻园区享受税收扶持政策。 扶持方式实行“先征后扶持”，当月上税，次月扶持，以财政奖励的形式达到节税的目的。超级纳税大户，一企一议，可以申请享受特别财政扶持政策。 如何合理合法节税?是每个老板的必修课，尤其是在经济形势严峻、竞争压力巨大的今天。 |