建筑施工企业居然还可以这么进行税务筹划！郑州房建资质股权转让 李兵老师 156 1776 0660 建筑施工单位存在的问题及税务风险，探讨建筑施工企业的节税筹划。一、建筑企业存在的风险 上周，小编到各地走访，碰到一些建筑施工企业老板，发现建筑企业现在存在很多税务风险，主要表现在： 1、施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，同时个人卡频繁资金流，存在风险。 2、很多机械设备租赁无法取得发票 3、部分辅材采购无法取得发票
二、筹划目标 根据上述存在的风险，要通过税务筹划方式，来实现税收优化。 1、建立集采平台，解决采购无票的问题。 2、合规解决机械设备租赁成本票的问题。 3、优化用工模式，降低用工成本和风险，解决劳务成本问题。 三、筹划方案 1、将合作的个人包工头转变成“建筑劳务、工程服务、工程款、劳务费、机械租赁”等多项内容，由个人包工头成立施工班组个体户，由企业与个体户（包工头）签订承揽协议，开具合规发票。
案例： 某建筑公司，有30个小包工头带机械设备施工，让自带设备的包工头注册“机械租赁”类个体户，经营范围为“建筑工程机械租赁及维修服务”，个体户与建筑公司签订合同，向建筑公司提供发票，从而实现合规。 节税效果：筹划后，综合税费成本不高于1.55%，比到税务代开还低1-3个百分点。 2、成立分公司模式（适合工程未开工）。 即将无票部分（包括劳务、租赁、部分材料）打包为专项工程，分包给自己设立的分公司，分公司可以设立在税筹星园区，同时税筹星园区为企业申请核定征收的税收优惠政策，无需全额提供进项票，该公司能合理合规开出9个点建安专票。 要点：需签署分包合同，发包方提供人员作为分包公司内部承包人，真实提供该项工程服务，综合税费成本为10.5%左右（包括9%增值税+2.5%企业所得税）。 3、采用灵活用工模式 针对自带生产工具的劳务部分，可以采用灵活用工模式，由建筑公司与税筹星签约，税筹星与劳务人员签约，借助税筹星第三方平台来实现节税筹划。 在此模式下，税筹星平台为建筑公司开具6%的增值税专票，同时为每个劳务人员提供完税证明，既解决了抵扣问题，又不用为劳务人员支付社保，节税又方便。
当然，建筑行业还有自己的特殊之处，比如个体工商户跨地级市经营问题、个体户是否可以分包建筑劳务、是否需要资质、是否需要异地预缴等，税筹星针对建安企业都有详细的解答，如果大家有上述问题，可以随时留言讨论。 税筹星 【税筹星】鼎一咨询旗下品牌，专注于为企业推荐合适的降本增效用工方式和税务筹划方案！管家式服务，实操60多个行业的灵活用代征代开解决方案和全行业小规模、一般纳税人的税务解决方案以及有限公司的返税服务等项目；目前已合作多家税局和20多家政府园区，专业服务值得信赖！ 税务筹划咨询电话：李兵老师 156 1776 0660 |
